Infos zu den verschiedenen Lohnsteuerklassen
Bei der Abrechnung des Gehalts oder Lohns eines Arbeitnehmers spielen die Lohnsteuerklassen eine wichtige Rolle. Die Wahl der richtigen Lohnsteuerklasse kann erhebliche Auswirkungen auf die monatliche Nettolohnhöhe haben. Das deutsche Steuersystem sieht insgesamt sechs verschiedene Lohnsteuerklassen vor, die je nach individueller Lebenssituation verschiedene Vorteile bieten können. In diesem Ratgeber möchten wir Ihnen einen Überblick über die verschiedenen Lohnsteuerklassen geben und Sie bei der Wahl der für Sie passenden Klasse unterstützen.
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Lohnsteuerklassen im Detail
Lohnsteuerklasse I - Ledige und Alleinstehende
Die Lohnsteuerklasse I ist vor allem für ledige oder alleinstehende Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer vorgesehen, die keine Kinder haben und nicht dauerhaft getrennt leben. Es handelt sich um die einfachste der Lohnsteuerklassen, bei der der Arbeitnehmer automatisch in die Steuerklasse I eingeordnet wird, sofern keine anderen Umstände vorliegen. Der Grundfreibetrag sorgt dafür, dass das Einkommen bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei bleibt. Für Singles, die kein hohes Einkommen haben, kann diese Klasse daher sinnvoll sein.
Lohnsteuerklasse II - Alleinerziehende
Die Lohnsteuerklasse II richtet sich an alleinerziehende Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die mindestens ein Kind haben und nicht dauerhaft getrennt leben. Durch die Einstufung in die Steuerklasse II können Alleinerziehende von einem Entlastungsbetrag profitieren, der dazu dient, das zu versteuernde Einkommen zu senken und somit eine geringere Lohnsteuer zu zahlen. Die Voraussetzung für die Einstufung in die Lohnsteuerklasse II ist das Vorhandensein eines Kinderfreibetrags oder des Kindergelds.
Lohnsteuerklasse III - Verheiratete oder eingetragene Lebenspartnerschaften
Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner haben die Möglichkeit, sich in die Lohnsteuerklasse III einstufen zu lassen. Diese Lohnsteuerklasse bringt jedoch auch Verpflichtungen mit sich. Die Partner müssen eine gemeinsame Steuererklärung abgeben und die Progressionsvorbehalt-Regelung beachten. Die Lohnsteuerklasse III ist vor allem dann vorteilhaft, wenn ein Ehepartner erheblich mehr verdient als der andere. Durch die geringeren Steuerabzüge in der Lohnsteuerklasse III wird das monatliche Nettoeinkommen erhöht.
Lohnsteuerklasse IV - Verheiratet oder eingetragene Lebenspartnerschaften
Die Lohnsteuerklasse IV ist die Regelklasse für verheiratete oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft lebende Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, wenn die Partner annähernd gleich verdienen. Bei der Lohnsteuerklasse IV erfolgt die Versteuerung des Lohns gemeinsam, wodurch beide Ehepartner den Vorteil einer geringeren Steuerbelastung haben. Eine gemeinsame Steuererklärung ist aber nicht zwingend erforderlich.
Lohnsteuerklasse V - Verheiratete oder eingetragene Lebenspartnerschaften
Die Lohnsteuerklasse V ist für den Partner vorteilhaft, der deutlich weniger verdient als der andere. Dadurch werden die Steuerabzüge geringer und das Monatsnettoeinkommen steigt. In der Regel wird die Lohnsteuerklasse V mit der Lohnsteuerklasse III kombiniert, um die Vorteile der Steuerklasse III zu nutzen. Es ist anzumerken, dass die Steuerlast in dieser Konstellation meist höher ist als bei der Lohnsteuerklasse IV.
Lohnsteuerklasse VI - Weitere Einkünfte
Die Lohnsteuerklasse VI ist für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer relevant, die parallel zu ihrem Hauptjob einen weiteren, meist geringfügigen, Arbeitsverhältnis haben. Die Einstufung in die Lohnsteuerklasse VI bedeutet, dass auf den Lohn aus dem Nebenjob keine Freibeträge angewendet werden. Es erfolgt eine sofortige Besteuerung ohne Berücksichtigung von Werbungskosten oder anderen Freibeträgen. Die Lohnsteuerklasse VI wird automatisch vom Arbeitgeber festgelegt, wenn ein weiterer Arbeitsvertrag besteht.
Wahl der richtigen Lohnsteuerklasse
Die Wahl der richtigen Lohnsteuerklasse ist von großer Bedeutung, um das monatliche Nettoeinkommen zu optimieren. Die verschiedenen Lohnsteuerklassen bieten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern je nach individueller Lebenssituation verschiedene Vorteile. Es lohnt sich daher, die persönliche Situation gründlich zu prüfen und im Zweifelsfall mit dem Arbeitgeber oder einem Steuerberater Rücksprache zu halten. Denn die Wahl der falschen Lohnsteuerklasse kann zu einer höheren Steuerbelastung führen und somit das monatliche Budget belasten.